Изменения в системе налогообложения физлиц в Беларуси в 2025 году будут незначительные, сообщил журналистам начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Андрей Ковалевский.

Блок бюджетных документов, в том числе законопроект «Об изменении законов», который предусматривает корректировку Налогового кодекса, рассмотрен 31 октября на заседании Палаты представителей. Андрей Ковалевский пояснил, что изменения в Налоговый кодекс вносятся ежегодно. В части имущественных налогов они в основном касаются поэтапной индексации ставок, льгот, вычетов, передает БЕЛТА.

«Значительных, больших изменений не вносится, потому что налоговая система по налогообложению физических лиц уже сформирована, соответствует всем мировым практикам», — отметил начальник главного управления налогообложения физических лиц.

Кроме индексации ставок совершенствуются отдельные направления. Так, с 2025 года прекращают действие льготы, связанные с оборотом криптовалют.

«В Налоговом кодексе появляется статья, которая определяет порядок и условия налогообложения таких доходов. Льготы при операции с криптовалютой на белорусских криптобиржах резидентов ПВТ однозначно сохранены. Таким образом стимулируем работать в рамках белорусского правового поля с белорусскими организациями», — отметил Андрей Ковалевский.

Как сообщалось, президент Беларуси 17 сентября 2024 года подписал указ №367 «Об обращении цифровых знаков (токенов)». Документ принят в целях повышения защищенности граждан при совершении сделок с цифровыми знаками (токенами), а также исключения возможности вовлечения криптовалюты в мошенническую и другую противоправную деятельность. Он предусматривает запрет для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей — резидентов ПВТ, на покупку и продажу криптовалюты вне белорусских криптобирж (криптообменников).

Налог на сверхдоходы заплатят немногие

Начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам на пресс-конференции также рассказал, кому в Беларуси могут начислить налог на сверхдоходы.

С 1 января 2024 года предусмотрена новая ставка подоходного налога в размере 25%. Она применяется только в отношении трех видов доходов (трудовые доходы; дивиденды; доходы по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности), превысивших суммарно Br200 тыс. в год.

Физические лица, чьи доходы за год, начиная с 2024 года, подлежат обложению налогом на сверхдоходы, должны будут самостоятельно представлять налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц.

«То физическое лицо, которое за год от белорусской организации по трем видам доходов заработает более Br200 тыс., должно по итогам 2024 года (буквально через два месяца) представить в налоговые органы налоговую декларацию, где отразить эти доходы.

Далее налоговый орган сумму превышения пересчитает по ставке 25%, учтет тот налог, который в течение года был уплачен, и, соответственно, разницу предъявит к налогообложению. То есть можно вести речь о доплате 12% с суммы, превысившей Br200 тыс.», — пояснил Андрей Ковалевский.

Он подчеркнул, что речь идет именно о трех вышеперечисленных видах доходов. В них не включаются доходы от продажи недвижимости. Обычная ставка подоходного налога для физлиц с зарплат и основного количества других выплат — 13%.

По оценке МНС, повышенное налогообложение (исходя из анализа базы доходов за 2023 год) затронет около 10 тыс. граждан.

Налоги на имущество заплатили более 65% белорусов

Свыше 65% физических лиц в Беларуси уже оплатили имущественные налоги, сообщил журналистам начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Беларуси.

Андрей Ковалевский отметил, что в стране уплату имущественных налогов производят более 3,5 млн физических лиц. «Уже более 65% плательщиков полностью уплатили суммы налогов», — рассказал начальник главного управления налогообложения физических лиц МНС, добавив, что в целом белорусы ответственно подходят к выполнению обязательств.

Он напомнил, что уплатить имущественные налоги за 2023 год необходимо до 15 ноября. В 2024 году действует новый порядок уплаты физическими лицами имущественных налогов и задолженности по ним. С 1 января уплата физическими лицами транспортного, земельного налогов и налога на недвижимость (имущественные налоги) производится единым имущественным платежом на один бюджетный счет по адресу регистрации (прописки) физического лица. До этого земельный налог и налог на недвижимость оплачивались отдельно, в том числе по каждому объекту недвижимости, исходя из его местонахождения.
Андрей Ковалевский отметил, что, по отзывам, граждане оценили новшества положительно.

Уплатить имущественные налоги можно через сервис «Личный кабинет плательщика» на сайте МНС, а также с помощью системы ЕРИП. В ЕРИП предусмотрен следующий алгоритм: система «Расчет» (ЕРИП) — Налоги — область/город/район — ИМНС по району (или управление по работе с плательщиками по району) по месту регистрации физического лица. Для уплаты налога нужно выбрать «Единый имущественный платеж» и учетный номер плательщика (УНП).

Учетный номер плательщика указан в извещении налогового органа. Кроме того, его можно узнать на сайте министерства в электронном сервисе «Сведения из Государственного реестра плательщиков (иных обязанных лиц)». УНП вводится заглавными буквами латинского алфавита без пробелов.

Уплатить единый имущественный платеж можно и в отделениях банков, почтовой связи — наличными либо с использованием банковской платежной карты.

Совмин может получить новые полномочия по налогу на люкс-авто

Андрей Ковалевский на пресс-конференции также рассказал, владельцы каких автомобилей будут платить повышенный транспортный налог. Он напомнил, что транспортный налог исчисляется по увеличенным в 10 раз ставкам по транспортным средствам премиального класса, с года выпуска которых прошло не более трех лет. Речь идет о перечне авто повышенной комфортности, определяемом правительством. В постановление Совета Министров, которое принято в марте нынешнего года, включен весь модельный ряд Aston Martin, Aurus, Bentley, Bugatti, Ferrari, Lamborghini, Maserati, McLaren, Porsche, Rolls-Royce, некоторые модели Audi, BMW, Cadillac, Land Rover, Lexus, Mercedes-Benz, Toyota.

«Повышенный транспортный налог введен в 2024 году. Но поскольку граждане, в отличие от организаций, платят налоги по завершении года, то налогообложение повышенным транспортным налогом будет работать впервые только в 2025 году», — пояснил Андрей Ковалевский.

По расчетам МНС, эта норма коснется чуть более 1 тыс. автовладельцев. В настоящее время рассматривается внесение изменений в законодательство. Предполагается указывать не только марки и модели транспортных средств, но и количество лет с момента выпуска авто. «Сегодня критерий — три года. Но планируется, если нормы будут одобрены и приняты, большая градация, поскольку мы понимаем, что определенный премиальный класс со временем только дорожает, а не дешевеет», — сказал Андрей Ковалевский. Он добавил, что эти корректировки коснутся транспортного налога за 2025 год, который необходимо уплатить в 2026-м.