Следственным управлением УСК по Минской области завершено предварительное расследование уголовного дела об уклонении от уплаты налогов в крупном размере путем искусственного дробления бизнеса и создания сети взаимозависимых организаций.

По данным следствия, 51-летний минчанин являлся учредителем и директором частного торгового унитарного предприятия, осуществлявшего техническое обслуживание и ремонт грузовых автомобилей. Стремясь снизить налоговую нагрузку, он организовал схему, позволившую формально разделить единый бизнес между несколькими субъектами хозяйствования.

Фактически ремонт грузового автотранспорта велся в одних и тех же боксах, одним и тем же персоналом и для одних и тех же клиентов. Но на бумаге бизнес был разделен на три самостоятельных субъекта хозяйствования.

Основная компания работала по общей системе налогообложения с уплатой НДС и налога на прибыль. В 2021 и 2022 годах фигурант зарегистрировал еще две коммерческие организации и перевел их на упрощенную систему налогообложения без уплаты НДС.

Для придания схеме видимости законности в качестве номинального учредителя одной из фирм был привлечен знакомый бизнесмена, который не имел никакого отношения к реальному управлению и финансовым потокам.

Выручка от оказания услуг распределялась таким образом, чтобы новые организации не превышали установленные лимиты для применения упрощенной системы налогообложения. Одновременно налоговая база основной компании искусственно занижалась, что позволяло уменьшить размер обязательных платежей в бюджет.

В результате внесения в налоговые декларации заведомо ложных сведений за период с 2021 по 2024 год в бюджет не поступили НДС и налог на прибыль на общую сумму свыше 1 млн 256 тысяч рублей. Указанный размер ущерба относится к крупному.

В ходе проверочных мероприятий, оперативно-розыскной деятельности и предварительного расследования собрана доказательственная база. Изъяты учредительные документы, договоры займа, электронные носители информации с базами «1С: Бухгалтерия», а также допрошены десятки работников предприятий, подтвердивших факт ведения единой хозяйственной деятельности.

Обвиняемый в ходе следствия полностью признал свою вину и дал подробные показания о механизме совершения преступления. Осознавая тяжесть содеянного, он искренне раскаялся и до завершения расследования в добровольном порядке возместил причиненный бюджету ущерб в полном объеме, а также уплатил пени и штрафы, назначенные налоговыми органами.

Действия 51-летнего бизнесмена квалифицированы следователями УСК по Минской области по ч.2 ст. 243 (уклонение от уплаты налогов путем умышленного занижения налоговой базы и внесения в налоговые декларации (расчеты) заведомо ложных сведений, повлекшее причинение ущерба в крупном размере) Уголовного кодекса Республики Беларусь. Уголовное дело передано прокурору для принятия дальнейшего решения.

Следственный комитет напоминает: уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением против финансовой безопасности государства. Неуплата налогов лишает бюджет средств, необходимых для развития социальной сферы, медицины, образования и безопасности. Пресекать подобные схемы – одна из приоритетных задач органов следствия. При этом закон предоставляет возможность лицам, совершившим экономические преступления, избежать судимости, но только при условии полного и безоговорочного возмещения ущерба государству.

Официальный представитель УСК по Минской области

Никитина Мария